В рамках уголовных производств, расследуемых Главным управлением по расследованию экономических преступлений и контрабанды Следственного комитета РА, раскрыт случай реализации товаров, сокрытия оборота и неуплаты налогов в особо крупных размерах хозяйствующим субъектом без предоставления расчетных документов.

В частности, в результате крупномасштабных процессуальных действий, предпринятых в ходе предварительного следствия уголовного производства, расследуемого Главным управлением по расследованию экономических преступлений и контрабанды Следственного комитета РА, комплексных оперативно-розыскных мероприятий, предпринятых сотрудниками Управления дознания и оперативного розыска Комитета государственных доходов РА, а также исследований, проведенных сотрудниками Управления налоговой информации и анализа рисков Комитета государственных доходов РА, были получены фактические данные о том, что М. М., являясь владельцем и директором 100% акций компании, зарегистрированной 20 марта 2018 года, занимающейся торговлей играми и игрушками через магазины под названием «Попо», лицом, фактически руководившим деятельностью индивидуального предпринимателя А. П., осуществлявшего торговлю игрушками в разные периоды и работавшего под тем же именем, в соответствии со статьей 8 Закона РА «О бухгалтерском учете» и статьей 33 Налогового кодекса РА, будучи ответственным за организацию бухгалтерского учета компании, представления в налоговый орган в установленный срок отчеты, расчеты, другие документы и сведения, являющиеся основанием для налогообложения, предусмотренные налоговым законодательством, правильного и самостоятельного расчета налогов, своевременной уплаты налогов и соблюдения других требований налогового законодательства, по предварительному сговору со своим братом, бухгалтером той же компании С. М., с целью неуплаты налогов, нарушая требования статей 60, 61, 104 и 105 Налогового кодекса РА, с августа 2018 года по декабрь 2020 года. включительно, скрыл объект налогообложения компании. При осуществлении продаж не предоставил квитанции контрольно-кассового аппарата и не выписал налоговые счета, а в налоговые расчеты внес искаженные данные, а также, в качестве И/П – лица, фактически руководящего деятельностью А. П., в период с августа 2018 года по декабрь 2020 года с помощью последнего аналогичным образом скрыл объекты налогообложения индивидуального предпринимателя. В результате государственный бюджет не платил налоги в особо крупных размерах.

На основании достаточных доказательств, полученных в ходе уголовного производства, в отношении директора компании М. М., бухгалтера С. М. и И/П А. П. были возбуждены уголовные преследования по пункту 2 части 3 статьи 290 Уголовного кодекса РА, и последним было предъявлено обвинение.

В предъявленном обвинении М. М., С. М. и А. П. признали себя виновными, представили в налоговый орган уточненные налоговые расчеты и задекларировали ранее сокрытые налоговые обязательства на сумму 785 000 000 драмов РА, из которых 8 ноября 2023 года в государственный бюджет было выплачено около 300 000 000 драмов РА, а остальные налоговые обязательства обязались выплатить в кратчайшие сроки.