Предварительное следствие по уголовному производству по случаям злоупотреблений, допущенных в результате деятельности ООО «Автоимпортеры», «Союз автоимпортеров» и «Автоимпортер-4», продолжается в Управлении по расследованию дел по особым поручениям Следственного комитета РА.

По данным, полученным в ходе расследования, было установлено, что Т.А, являясь лицом, фактически руководящим деятельностью вышеуказанных компаний, получивших государственную регистрацию, и фактическим владельцем, с целью хищения у государства суммы в особо крупных размерах путем мошенничества через компании, достиг соглашения со многими физическими лицами, занимающимися импортом автомобилей, по вопросу импорта и экспорта автомобилей на его имя в страны ЕАЭС на финансовые средства, принадлежащие последним, при условии, что пятьдесят процентов подлежащей возврату суммы НДС останется ему, что было его выгодой, а остальные пятьдесят процентов будут переданы физическим лицам.

На основании доверенностей, выданных физическим лицам в рамках соглашения, в течение 2020-2023 годов на финансовые средства, привлеченные физическими лицами, было импортировано около 8447 транспортных средств из разных стран на имя упомянутых компаний, часть из которых была экспортирована в страны-члены ЕАЭС, и в отношении них в договорах купли-продажи фактически были искажены данные о реальном бенефициаре сделки и фактических ценах продажи.

В результате показа ниже цены приобретения в отчетах-расчетах, представленных в КГД РА упомянутыми компаниями, искусственно образовались налоговые убытки в размере 5 млрд. 700 миллион драмов РА, а в отчетах по НДС с целью хищения путем мошенничества были сформированы дебетовые суммы НДС, подлежащие возврату, в размере 3 млрд. 868 миллион драмов РА.

С целью их хищения в Комитет государственных доходов РА с 02.04.2021 по 16.11.2022 гг. по упрощенной процедуре – до 40 миллионов в каждом случае было представлено 12 заявок о возврате дебетированных сумм НДС, на основании которых с 12.04.2021 по 17.11.2022 гг. в результате перевода на банковский счет компаний в течение этого периода путем мошенничества была похищена сумма в особо крупном размере – 406.596.400 драмов РА.

В таких условиях как в отчетах по налогу на прибыль, так и в отчетах по НДС упомянутых компаний были отражены недостоверные данные, поскольку следствием было установлено, что компании, осуществляя вышеуказанные сделки, на самом деле не осуществляли предпринимательскую деятельность, а преследовали цель совершения хищения у государства под видом предпринимательской деятельности.

Следовательно, соответствующие данные, указанные в вышеупомянутых налоговых отчетах, не отражают данные о реальных оборотах компаний и подлежат обнулению как с точки зрения дебетированных сумм НДС, так и с точки зрения налоговых убытков, указанных в отчете о прибылях и убытках.

На основании вышеизложенного, 06.07.2023 г. следователем были приняты постановления о проведении налоговых проверок в ООО «Автоимпортеры», «Союз автоимпортеров» и «Автоимпортер-4».

В результате этого обязательства и налоговые убытки по искусственно дебетированному НДС были полностью обнулены, в результате чего мы можем констатировать, что, по сути, в государственный бюджет РА было возвращено 3 млрд. 491млн. драмов НДС, искусственно дебетированных в результате преступной деятельности.

Следует отметить, что на нынешнем этапе расследования обвиняемым по уголовному производству Т.А., который фактически руководит деятельностью упомянутых компаний, с 406.596.400 драмов РА, похищенных путем мошенничества, было восстановлено 30 миллионов драмов РА и в настоящее время предпринимаются действенные шаги по восстановлению остальной части ущерба.

Принимая во внимание, что под прикрытием упомянутых компаний предпринимательская деятельность фактически была осуществлена многими другими лицами, которые получили свою долю от сумм, похищенных у государства путем обмана, и данные о которых имеются у органа, осуществляющего производство, мы призываем всех упомянутых лиц проявить законопослушное поведение, добровольно явиться на следствие и вернуть в государственный бюджет РА долю, полученную ими от сумм, похищенных путем мошенничества.

Предварительное следствие продолжается.