По уголовному производству, расследуемому в Следственном комитете РА, были получены фактические данные о совершении хищения путем мошенничества в особо крупных размерах в результате предварительного соглашения, достигнутого с директором компании и 100% участником компании лицом, фактически руководящим деятельностью 3 Обществ с ограниченной ответственностью, занимающихся розничной продажей легковых автомобилей. По факту по пункту 3 части 3 статьи 255 Уголовного кодекса РА инициировано новое уголовное производство. Два указанных производства были соединены, предварительное следствие осуществляется в Управлении по расследованию дел по особым поручениям Следственного комитета РА.

В результате осуществленных крупномасштабных процессуальных и доказательных действий установлено, что Т.А., будучи фактическим владельцем и фактически управляющим лицом за деятельностью ООО “Автоимпортеры” и “Ассоциация автоимпортеров”, занимающихся розничной продажей легковых автомобилей, получившего государственную регистрацию, в 2020-2023 гг. путем мошенничества, то есть путем обмана, из госбюджета РА на единый счет налога на добавленную стоимость была получена дебетовая сумма в размере 3.868.108.776 драмов РА, из которых в 2021-2022 гг. фактически похитил деньги в особо крупных размерах – 406.596.400 драмов РА.

В частности, Т. А., намереваясь путем обмана, искажая реальные факты, совершить хищение в особо крупных размерах, организовал деятельность указанных ООО таким образом, чтобы физическим лицам была предоставлена возможность на свои финансовые средства осуществлять приобретение транспортных средств из-за рубежа на имя указанных компаний. В результате этого сложилась выгодная ситуация как для физических лиц, так и для компании.

В частности, с применением подобного механизма физическое лицо заплатило государству несравнимо меньше налогов для растаможки транспортного средства, а для компании появилась возможность в результате продажи за рубежом транспортных средств, приобретенных физическими лицами, их средствами и ввезенных в Армению, получить обратно списанные суммы НДС, фактически уплаченные физическими лицами за таможенное оформление транспортного средства, которые в условиях совершенных физическими лицами не подлежат возврату.

В рамках этого соглашения, за определенную комиссию, на основании доверенностей, выданных указанными компаниями физическим лицам, в 2020-2022 гг. в общей сложности около 7452 транспортных средств было импортировано из разных стран преимущественно физическими лицами на имена упомянутых компаний. С целью получения преступной выгоды путем мошенничества от реализации импортированных транспортных средств, 3433 транспортных средств, импортированных на имя ООО “Автоимпортеры” и “Ассоциация автоимпортеров”, фактически принадлежащих физическим лицам, были экспортированы в страны ЕАЭС.

В процессе продажи цены на автомобили были отмечены ниже цены приобретения, таким образом искажая данные реального бенефициара сделки, реальных цен продажи. В результате указанных действий в отчетах по налогу на прибыль, представленных ООО “Автоимпортеры” в КГД РА, искусственно образовался налоговый убыток в размере 5.699.228.401 драмов РА, а в налоговом балансе от формального экспорта ООО “Автоимпортеры” и “Ассоциация автоимпортеров” в течение 2020-2023гг. сформировались подлежащие возврату дебетовые суммы НДС в размере 3.868.108.776 драмов РА.

Затем с целью завершения хищения дебетовой суммы НДС с 02.04.2021 по 16.11.2022 г. на имя ООО “Автоимпортеры” в КГД РА были представлены 12 заявлений о возврате списанных сумм НДС в каждом случае в размере до 40 млн. драмов РА по упрощенной процедуре, на основании которых на банковский счет ООО “Автоимпортеры” было перечислено 406.596.400 драмов РА. Таким образом, путем мошенничества была похищена указанная сумма в особо крупном размере, принадлежащая государству.

На основании полученных фактических данных 9 марта 2023 года следователь представил ходатайство надзирающему прокурору о возбуждении уголовного преследования в отношении фактического владельца упомянутых компаний и лица, руководившего деятельностью, по пункту 3 части 3 статьи 255 УК РА, которое было удовлетворено прокурором, и лицу было предъявлено обвинение.

В тот же день было принято постановление о задержании упомянутого лица, и в суд было представлено ходатайство об избрании ареста в качестве меры пресечения, которое было удовлетворено.

Предварительное следствие продолжается.

Примечание: Подозреваемый или обвиняемый в предполагаемом преступлении считается невиновным, пока его вина не доказана согласно судебному постановлению, вступившему в законную силу, в порядке, установленном Уголовно-процессуальным кодексом РА.