В ходе предварительного следствия уголовного производства, расследуемого в Главном управлении по расследованию экономических преступлений и контрабанды Следственного комитета РА в соответствии с пунктом 3 части 3 статьи 44-255 Уголовного кодекса РА, пунктом 2 части 3 статьи 290 и пунктами 1 и 3 части 2 статьи 285 Уголовного кодекса РА, было установлено, что группа лиц, с целью получения переплаты с дебетовой суммы НДС, уклонения от уплаты налогов и получения в результате материальных выгод, 20 июня 2022 года в Агентстве государственного реестра юридических лиц Министерства юстиции РА учредили ООО. Посредством этого, без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, в период с 26.06.2022 по 13.08.2023 из Федеративной Республики Германия и Объединенных Арабских Эмиратов импортировали 748 транспортных средств стоимостью 18.700.000.000 драмов РА.

Для завершения преступного умысла на получение переплаты с дебетовой суммы НДС и уклонения от уплаты налогов за тот же период в Российскую Федерацию было экспортировано 748 транспортных средств. Из них 221 были отчуждены российской компании, 527 – гражданам РФ, 224 из которых были оформлены по ценам ниже себестоимости. В результате этого была искусственно сформирована дебетовая сумма добавленной стоимости в размере 3.565.578.173 драмов, а с целью получения материальной выгоды, полученной от преступной деятельности, а именно переплаты НДС, в Комитет государственных доходов РА были поданы заявления на сумму 279.030.719 драмов от 20.03.2023 и 3.187.749.831 драмов от 02.10.2023.

Выяснилось, что за 221 транспортное средство, экспортированное российской компании, в РФ был уплачен налог на добавленную стоимость в размере 1.837.844.902 драмов РА, а ущерб, нанесенный Республике Армения, составил 1.727.733.271 драмов РА.

Ущерб в размере 1.727.733.271 драмов, причиненный Республике Армения в результате всестороннего и надлежащего предварительного следствия, был полностью возмещен.