В Управлении по расследованию киберпреступлений и преступлений в сфере высоких технологий Главного управления по расследованию особо важных дел Следственного комитета РА завершено предварительное следствие по уголовному производству, инициированному по факту совершения компьютерного хищения в особо крупных размерах.

В результате крупномасштабных и необходимых следственных и процессуальных действий, проведенных в ходе предварительного следствия, был установлен механизм хищения, круг потерпевших, а также размер причиненного ущерба.

Следствием было обосновано, что 31-летний житель города Ереван, будучи бухгалтером по профессии и владея налоговым законодательством РА, сотрудничала с ООО, временно приостановленном деятельность с декабря 2021 года, и имел доступ к единому налоговому счету КГД, а также к банковским счетам ООО.

Пользуясь опечаткой в программном обеспечении, обеспечивающем нормальный ход карточных операций со стороны карточной системы, он 29 раз перечислял сумму в размере 998.000 драмов РА на счете виртуальной банковской карты, выпущенной на его имя одним из армянских банков, без налоговых обязательств, на единый налоговый счет КГД указанного ООО, используя программное обеспечение виртуального терминала «Pos» одного из банков. В результате на налоговом счете указанного ООО образовалась переплата в особо крупных размерах – 25.320.000 драмов РА. В дальнейшем, согласно заявлению данного лица, указанная сумма была переведена из КГД на банковские счета ООО, которые 31-летний человек обналичил и похитил.

Кроме того, в период с января по ноябрь 2020 года, в процессе предоставления бухгалтерских услуг различным хозяйствующим субъектам, зарегистрированным в РА, он добавил себя в электронные системы ряда налогоплательщиков в качестве онлайн-уполномоченного. Затем, искажая реальность, в расчетах подоходного налога, представленных налогоплательщиками налога на прибыль, налога на добавленную стоимость и налоговых деклараций на импорт электронным способом сделал недостоверные, не соответствующие действительности уточнения, в результате которых у этих налогоплательщиков возникли переплаты.

После формирования переплат, выступая от имени налогоплательщиков, без их согласия и разрешения, представил в КГД РА электронные заявления о получении переплат, в которых указал свои банковские счета или банковские счета взаимосвязанных с ним лиц и организаций. Таким образом, сделав ложные уточнения в отчетах 56 налогоплательщиков за указанный период, он похитил с единого счета КГД РА сумму в особо крупных размерах – 313.082.031 драмов РА.

В ходе предварительного следствия Республика Армения и два банка признаны потерпевшими.

На основании полученных фактов 31-летнему мужчине предъявлено обвинение по пункту 3 части 3 статьи 255 и пункту 3 части 3 статьи 257 Уголовного кодекса РА. В отношении него был применен арест в качестве меры пресечения. Предварительное следствие завершено, и материалы производства с ходатайством об утверждении обвинительного заключения и о направлении в суд направлены надзирающему прокурору.