В ходе предварительного следствия, проведенного Главным управлением по расследованию экономических преступлений и контрабанды Следственного комитета РА, были установлены существенные обстоятельства случая обмана, совершенного застройщиком с целью уклонения от уплаты налогов путем сокрытия реальных предпринимательских доходов, установления цены на недвижимость по заниженной стоимости из суммы, фактически полученной в договоре купли-продажи строящегося здания.

В частности, в результате оперативно-розыскных мероприятий, проведенных сотрудниками Управления дознания и оперативного розыска Комитета государственных доходов РА, была получена информация о том, что квартиры и парковочные места в многоквартирном доме, который строится компанией-застройщиком, фактически были отчуждены по цене, превышающей сумму, отраженную в соответствующих договорах. Директор по продажам компании задержан на основании непосредственно возникшего обоснованного подозрения.

В результате широкомасштабных доказательных и других процессуальных действий, в том числе обысков, проведенных в рамках уголовного производства, инициированного в Главном управлении по расследованию экономических преступлений и контрабанды Следственного комитета РА, было установлено, что соответствующими руководителями строительной компании в течение 2023 года из многоквартирного дома было отчуждено 88 квартир и 19 парковочных мест посредством заключения «договоров на право закупки недвижимости в строящемся здании».

С целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и получения прибыли соответствующими руководящими лицами с прямым умыслом были скрыты реальные предпринимательские доходы, являющиеся объектом налогообложения, вызывающие обязательство по исчислению и уплате налога, и был проявлен обман. В частности, в вышеуказанные договоры были включены данные, не соответствующие действительности, и общая цена права на закупку и недвижимости была отражена по стоимости ниже, чем фактически полученная сумма за данное имущество. В результате государству был причинен ущерб в особо крупных размерах – 290 612 819 драмов РА.

На основании фактов, свидетельствующих о совершении преступления, приобретенного в ходе предварительного следствия, директору по продажам компании-застройщика предъявлено обвинение по пункту 2 части 3 статьи 290 Уголовного кодекса РА.

В ходе предварительного следствия уголовного производства с целью компенсации ущерба, причиненного компанией государству, в государственный бюджет была выплачена сумма в размере 290 613 000 драмов РА.

Предварительное следствие продолжается.