В рамках уголовных производств, расследуемых Главным управлением по расследованию экономических преступлений и контрабанды Следственного комитета РА, были раскрыты случаи реализации товаров, сокрытия оборота и неуплаты налогов в особо крупных размерах хозяйствующим субъектом без предоставления расчетных документов.

В результате крупномасштабных процессуальных действий, предпринятых следователями в ходе предварительного следствия, комплексных оперативно-розыскных мероприятий, предпринятых сотрудниками Управления дознания и оперативного розыска Комитета государственных доходов РА, а также исследований, проведенных сотрудниками Управления налоговой информации и анализа рисков Комитета государственных доходов РА, были получены фактические данные о том, что М.Е., являясь индивидуальным предпринимателем, состоящим на государственном учете и занимающимся торговлей продовольственными и непродовольственными товарами в магазине, действующем в городе Апаран марза Арагацотн, 8 января 2008 года, а также лицом, фактически руководившим деятельностью ИП Т.А., получившего государственную регистрацию 23-го сентября 2019 года, и занимающегося торговлей непродовольственными товарами в том же магазине, с целью неуплаты налогов в особо крупных размерах, нарушая требования статей Налогового кодекса РА, с октября 2019 года по октябрь 2022 года скрыл объект налогообложения.

В частности, при осуществлении продаж не предоставил квитанции контрольно-кассовой машины, а в налоговые расчеты внес искаженные данные, а также в качестве лица, фактически руководящего деятельностью И/П Т.А., в период с октября 2019 года по июль 2022 года этим же образом скрыл объекты налогообложения этого индивидуального предпринимателя, в результате чего, с единым умыслом, в государственный бюджет не были уплачены налоги в особо крупных размерах.

На основании достаточных доказательств, полученных в ходе уголовного производства, в отношении М.Е. было возбуждено публичное уголовное преследование по пункту 2 части 3 статьи 290 Уголовного кодекса РА, и последнему было предъявлено обвинение.

В ходе предварительного следствия М.Е. представил в налоговый орган уточненные налоговые расчеты и выплатил в государственный бюджет 200.000.000 драмов из ранее скрытых налоговых обязательств.