По уголовному производству, расследуемому Главным управлением по расследованию экономических преступлений и контрабанды Следственного комитета РА, раскрыт случай реализации товаров хозяйствующим субъектом без предоставления расчетных документов и неуплаты налогов в особо крупных размерах.

В результате крупномасштабных процессуальных действий, предпринятых в ходе предварительного следствия расследуемого уголовного производства, оперативно-розыскных мероприятий, предпринятых сотрудниками Управления дознания и оперативного розыска Комитета государственных доходов РА, а также рассмотрений, проведенных сотрудниками Управления налоговой информации и анализа рисков Комитета государственных доходов РА, были получены фактические данные о том, что директор компании, занимающейся импортом и торговлей автомобильными деталями и другими аксессуарами, будучи лицом, ответственным за представление в налоговый орган отчетов, расчетов, других документов и информации, являющихся основанием для налогообложения, в установленные сроки, правильный и самостоятельный расчет налогов, своевременную уплату налогов, по предварительному сговору с бухгалтером той же компании, с целью неуплаты налогов, нарушив требования Закона РА "О налоге на добавленную стоимость", Закона РА "О налоге на прибыль" и Налогового кодекса РА, в период с сентября 2016 года по январь 2020 года скрыл объект налогообложения компании. То есть, при осуществлении продаж он не предоставил квитанции контрольно-кассового аппарата и не списал налоговые счета, а в налоговые расчеты внес искаженные данные, в результате чего не уплатил налоги в особо крупных размерах в государственный бюджет.

На основании достаточных фактов, полученных в ходе уголовного производства, директору и бухгалтеру компании предъявлено обвинение по части 2 статьи 205 бывшего Уголовного кодекса РА (соответствует пункту 2 части 3 статьи 290 действующего Уголовного кодекса РА).

В ходе предварительного следствия указанные ответственные лица компании представили в налоговый орган уточненные налоговые расчеты, задекларировали ранее скрытый оборот и выплатили в государственный бюджет 300 000 000 драмов РА.

Предварительное следствие продолжается.