В ходе предварительного следствия уголовного производства, расследуемого Главным управлением по расследованию экономических преступлений и контрабанды Следственного комитета РА, по факту неуплаты ООО «Нор Зовк» налогов в особо крупных размерах, были получены фактические данные о том, что С.С., являясь исполнительным директором ООО «Авам Груп», занимающегося розничной и оптовой продажей стройматериалов, при содействии владельца 100% акций ООО «АКТРЕЙД–СОФТ», осуществляющего деятельность в сфере программного обеспечения, В.С. с целью неуплаты налогов в особо крупных размерах, с апреля 2016 года по февраль 2023 года включительно скрыл объект налогообложения ООО «Авам Груп» и внес в налоговые расчеты искаженные данные.

В частности, для сокрытия объемов поставляемых ООО «Авам Груп» товаров, доходов от продажи и одновременного контроля реального оборота С.С. вовлек В.С., который за плату предоставил инструменты и средства для совершения преступления и устранил препятствия, то есть внедрил в ООО «Авам Груп» торговую программу «1С», которую объединил с электронной серверной системой и спрятал серверную систему и содержащиеся в ней данные о реальных оборотах ООО «Авам Груп» и других организаций в подвале своего регистрационного адреса. Следует отметить, что из той же серверной системы были обнаружены данные об обороте, спрятанные ООО «Нор Зовк».

Таким образом, директор ООО «Авам Груп» С.С., владея реальным оборотом реализованных компанией товаров, который с апреля 2016 г. по 20 февраля 2023 года включительно составил 7.613.869.637 драмов РА, при содействии В. С. с целью неуплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль в особо крупных размерах скрыл часть облагаемых сделок, осуществленных компанией в указанный период, по представленным в налоговый орган расчетным документам за те же отчетные периоды показал оборот в размере 3.437.911.927 драмов РА, не задекларировав оборот в 4.175.957.710 драмов РА, и внес искаженные данные в годовые расчеты налога на добавленную стоимость и единый акцизный налог с апреля 2016г. по февраль 2023 года, налога на прибыль за 2019-2021 гг.

На основании полученных достаточных доказательств орган, осуществляющий производство, представил прокурору ходатайства о возбуждении публичного уголовного преследования в отношении директора ООО «Авам Груп» С.С. по признакам п. 3 ч. 2 ст. 286 Уголовного кодекса РА и п. 2 ч. 3 ст. 290 Уголовного кодекса РА, прежнего директора компании В. А., главных бухгалтеров М.Х. и С.М. по п. 2 ч. 3 ст. 290 Уголовного кодекса РА, а в отношении В. С. – по пункту 2 части 3 статьи 46-290 Уголовного кодекса РА, которые были удовлетворены и им предъявлено обвинение.

В ходе предварительного следствия директор ООО «Авам Груп» С.С. восстановил в госбюджет налоговые обязательства в размере 500.000.000 драмов РА из невыплаченной суммы в результате сокрытия оборота.

В отношении обвиняемых в качестве меры пресечения применен запрет на отсутствие.

Предварительное следствие продолжается.