В ходе предварительного следствия по уголовному производству, расследуемому в Главном управлении по расследованию экономических преступлений и контрабанды Следственного комитета РА по факту неуплаты ООО «Нор Зовк» налогов в особо крупных размерах, были получены фактические данные о том, что в 2021-2023 гг. А. К., занимаясь розничной торговлей продуктовыми и хозяйственными товарами в магазинах, действующих в городах Иджеван и Дилижан марза Тавуш, через 5 ООО и 1 индивидуального предпринимателя, являясь лицом, фактически руководящим деятельностью этих налогоплательщиков, по предварительному сговору с учредителями и директорами указанных ООО А. К., Л. А., С. А., бухгалтерами Н. М. и М. А., с целью неуплаты налогов в особо крупных размерах – 501.701.858 драмов РА, скрыли объект налогообложения компаний и ИП и внесли в налоговые расчеты искаженные данные. Для реализации преступного умысла, сокрытия доходов, получаемых от магазинов, и в то же время контролирования реального оборота, с 17 марта 2021 года по 20 февраля 2023 года включительно А. К. привлек владельца ООО «Актрейд-софт», осуществляющего деятельность в сфере программного обеспечения. Последний внедрил в магазинах указанных компаний и индивидуального предпринимателя торговую программу “1С”, которую объединил с электронной серверной системой, спрятанной в подвале дома, и обслужил ее.

В результате внедренной в магазинах торговой программы «1С» и запуска электронной серверной системы данные о реальном обороте реализации 5 ООО и одного ИП накопились в электронной серверной системе, и часть продаж, осуществленных упомянутыми налогоплательщиками, была скрыта и не отправлена в налоговый орган. Из той же серверной системы были обнаружены данные об обороте, спрятанные ООО «Нор Зовк».

Таким образом, с использованием описанного выше программного обеспечения при содействии В.С., по предварительному сговору с А.К., Л.А., С.А., Н.М. и М.А. в указанный период, с нарушением ряда требований Налогового кодекса РА, А.К. скрыл реальный оборот реализации вышеуказанных хозяйствующих субъектов и с целью неуплаты налога в особо крупных размерах – 501.701.858 драмов РА ввел в налоговые расчеты компаний и индивидуального предпринимателя искаженные данные.

На основании полученных достаточных доказательств по уголовному производству, орган, осуществляющий производство, представил прокурору ходатайства о возбуждении публичного уголовного преследования в отношении А. К. и вышеуказанных 5 лиц по пунктам 1 и 2 части 3 статьи 290 Уголовного кодекса РА, которые были удовлетворены, и последним было предъявлено обвинение.

В отношении А. К. и еще 4 обвиняемых в качестве меры пресечения применен арест, а в отношении одного – запрет на отсутствие.

Предварительное следствие продолжается.